Salariés, préparez votre retraite avec le PERIN

La loi ne limite pas votre possibilité d’épargner pour votre retraite. Compte tenu que vous n’avez pas d’obligation de versements, vous pouvez donc choisir chaque année le montant que vous souhaitez y consacrer. Par contre, la loi fixe une limite globale de déduction de vos versements de vos revenus professionnels. Pour 2020, elle est égale à 10 % de vos revenus professionnels de 2019 dans la limite de 324 192 €, soit un plafond de versements déductibles de 32 419 €. Mais, si vos revenus professionnels de 2019 étaient inférieurs à 40 524 €, la déduction maximale reste néanmoins portée à 4 052 €.

Ces limites sont diminuées éventuellement des autres démarches d’épargne retraite que vous ou votre employeur pouvez réaliser sur un Plan d’Epargne Retraite d’Entreprise Catégoriel, ou par l’intermédiaire de l’abondement de votre entreprise à un Plan d’Epargne Retraite Universel.

Vous êtes peu ou faiblement fiscalisé ? Vous pouvez renoncer à cet avantage immédiat pour bénéficier d’une fiscalité plus douce au moment de profiter votre épargne PERIN : seuls vos gains financiers seront alors fiscalisés. Le choix entre ces deux options vous est proposé à chaque demande de versement.

Bon à savoir :

• Si vous n’exercez pas ou plus d’activité professionnelle, vous bénéficiez néanmoins d’un droit à épargner pour votre retraite égale à 10 % du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), soit 4 052 € pour 2020.
• De même, les membres d’un couple marié ou lié par un PACS, soumis à une imposition commune, disposent de droits individuels ; si votre conjoint ou partenaire n’a pas utilisé tous ses droits, ils sont transférables pour augmenter les vôtres.
• Enfin, vous pouvez bénéficier des droits non consommés sur les trois dernières années. N’hésitez pas à interroger l’administration fiscale pour connaître l’enveloppe totale de déduction dont dispose votre foyer fiscal en vous connectant à votre espace personnel sur le site https://www.impots.gouv.fr/portail. L’administration fiscale vous adressera sur demande votre disponible fiscal retraite 2020.

En principe, votre épargne reste indisponible jusqu’à la retraite, mais vous pourrez en disposer avant ce terme pour acquérir votre résidence principale⁽²⁾ ou en cas d’accident de la vie ; il s’agit de la cessation de votre activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire, de l’invalidité (la vôtre, celle de votre conjoint et/ou d’un enfant à charge)⁽³⁾, du surendettement ou du décès de votre conjoint ou de votre partenaire de PACS. Les sommes perçues sont alors exonérées de toute fiscalité, à l’exception des prélèvements sociaux sur la part de plus-value récupérée.

Sous la frome puis-je récupérer mon épargne retraite ?

A l’âge légal de départ à la retraite ou à la liquidation de vos droits à la retraite dans un régime obligatoire d’assurance vieillesse, vous pourrez disposer de votre épargne sous forme d’une rente viagère, d’un capital versé en une ou plusieurs fois, voire un mixte des deux solutions.

Si vous aviez déjà entamé une épargne retraite sur un contrat retraite PERP, vous pouvez demander à la transférer sur votre PERIN pour bénéficier de sa plus grande souplesse. Mais, si vous étiez en situation de sortir en capital l’intégralité de l’épargne constituée au moment de votre retraite (possible si la rente générée est d’un montant inférieur à 80 €), la fiscalité qui s’applique est alors plus attractive pour un PERP que pour un PERIN. De même, certains contrats appliquent des frais de transfert ; n’hésitez pas à patienter jusqu’à ce que ces frais ne puissent plus s’appliquer, c’est-à-dire, légalement, au-delà de 10 ans après la date de souscription du contrat.